Redakcja – Panie Ryszardzie, jak możemy jeszcze zaoszczędzić na podatkach w tym roku?

Richard Kaczor CPA MBA – Bardzo prosto, plany emerytalne dla osób indywidualnych i dla biznesów, co więcej wyjaśnię trochę później. Jest jeszcze wiele więcej rzeczy, które możemy zrobić, żeby zaoszczędzić na podatkach przed końcem roku i o tym za chwilę. Wróćmy do początku jak podatki zostały obniżone. Pod koniec grudnia 2017 Kongres wprowadził w życie Tax Cuts and Jobs Act, który został podpisany przez prezydenta w tym samym miesiącu. Było w nim kilka głównych punktów – jednym było obniżenie podatków indywidualnych, drugim obniżenie podatków biznesowych, a trzecim obniżenie podatków dla dużych korporacji do sprowadzenia do USA ich zysków które były zarobione i już opodatkowane za granicą.

1. – Zostawmy duże korporacje i wróćmy do pytania, które mają nasi czytelnicy – o ile więcej będą mieć zwrotu?

RK CPA – Dobrze więc. W tym roku – po pierwsze, obniżono raty podatkowe i podniesiono progi, co znaczy, że przy większych zarobkach płacimy mniej podatku. To jest pierwsza dobra wiadomość. Druga dobra wiadomość to, że te zmiany wpłynęły na nasze wypłaty – mieliśmy większe czeki, bo płaciliśmy mniejsze podatki. Z tego powodu spodziewam się, że część osób będzie trochę zaskoczona jak usłyszy, że ma dopłacić albo że będzie miała mniejszy zwrot. Prawdą jest, że na koniec dnia ta osoba zapłaci mniejszy podatek w 2019 z powodu reformy podatkowej. Inną sprawą jest rozliczenie osób, które zawsze dopłacały. Te osoby mogą liczyć na zapłacenie mniejszego podatku, a jeżeli ktoś ma mały biznes to będzie miał jeszcze kilka zniżek.

1. – Czyli biznesy górą a normalny człowiek musi płacić podatki.

RK CPA – Nie do końca. Wszyscy mają dodatkowo większą zniżkę – „Standard Deduction”, to znaczy, że osoby indywidualne mają $12,200.00 zwolnione od podatku a rodziny mają $24,400.00 („Tax Free”) (HOH ma $18,350.00). Są jeszcze dwie główne zmiany związane z „Itemized Deduction” Jedna to ograniczenie zniżki za podatki stanowe i od domu. Maximum jest $10,000 co dla osób, które płacą duże (np. $8,000+) podatki od domu, może wpłynąć na to, że będą mieli mniejszą zniżkę podatkową. Druga zmiana to obcięcie wydatków związanych z pracą. Zawsze można było odpisać – narzędzia, buty, pranie, ubrania, edukacje, „union dues” i inne wydatki pracowników. Niestety zniżka ta została też obcięta. Zmiany te spowodują, że niektórzy będą mieli mniejszą ulgę podatkową. Mimo wszystko, jest więcej zmian pozytywnych niż negatywnych. 

R – Czyli większość osób zapłaci mniejsze podatki i będą mieć zwroty…

RK CPA – Tak to można powiedzieć. Do tego dochodzą jeszcze inne zmiany, które w większości obniżają podatki. Na przykład ograniczono zniżkę za odpisanie kogoś z rodziny do $500.00 za mamę, tatę brata itp., ale podniesiono zniżki na dzieci od $1,600.00 do $2,000.00, co pomoże rodzinom. Jak już jesteśmy przy dzieciach, to podniosły się zniżki dla samotnych rodziców, ale trzeba spełnić więcej warunków. Dodatkowo, jeżeli ktoś się rozwiódł w tym roku to nie ma już możliwości odpisywania alimentów, bo sprawa zakończyła się w 2019 roku. Te sprawy, które zakończyły się wcześniej to w dalszym ciągu można odpisać. 

R – A co można jeszcze zrobić w tym roku, żeby zaoszczędzić na podatkach?

RK CPA – Tak jak rozmawialiśmy, plany emerytalne to główny krok. Dodatkowo, jeżeli ktoś inwestował i zarobił na giełdzie to może sprzedać to co przyniosło straty, żeby obniżyć podatek. Czasami, opłaca się zapłacić „z góry” jakiś rachunek medyczny, bo może to pomoże w zniżce. To samo datki na kościół. Lepiej dać więcej w jednym roku niż mniej a rozłożone na dwa lata…

R – Od tych zmian kręci się w głowie. A miało być to uproszczone.

RK CPA – Jest uproszczone. Osoba lub małżeństwo co ma tylko jedno lub kilka W-2, będą mieli proste rozliczenie. Rodziny, które, mimo że mają domy, mogą czasami skorzystać z lepszej automatycznej zniżki i będą mieć może prostsze rozliczenie, i większy zwrot. Co nie zmienia faktu, że nawet te osoby mogą więcej zaoszczędzić na podatkach.

R – A jak to mogą zrobić?

RK CPA – W większości niedoceniany jest plan emerytalny. Jest wiele osób, które myślą, że jakoś to będzie jak przestaną pracować. W tym tygodniu miałem dwóch klientów. Jeden z dużymi oporami płacił przez ostatnie 25 lat na Social Security i mają teraz z żoną rozsądne emerytury. Drugi, miał bardzo małe zarobki i teraz mimo emerytury musi pracować. Myślę, że część osób nie zdaje sobie sprawy jak ważne jest oszczędzanie, a jednak płacenie na Social Security i odkładanie na plany emerytalne. To jest ważne na każdym poziomie zarobków. Oczywiście osoby, które mniej zarabiają to mniej odłożą, a ci co więcej zarabiają to odłożą więcej. W sumie każdy kto prowadzi budżet domowy to wie, jak gospodarować i zaoszczędzić. Ci co chcą wiedzieć to mogą sami sprawdzić w internecie, jak będzie wyglądała ich emerytura i czy się opłaca płacić większe Social Security (Social Security Benefit Calculatror ). Wracając do tematu, to plany w pracy czy plany indywidualne w banku są dobrym sposobem na dodatkowe obniżenie podatku nawet dla tych co mają proste rozliczenia. Generalnie rząd daje nam od 15% do 40% z powrotem od każdego tysiąca co odłożymy – czyli od $150.00 do $400.00 i czasami dochodzi do tego Savers Credit od $1,000,00 do $2,000.00. To już są poważne numery na dzisiaj i jeszcze bardziej na przyszłość.

R – To ile możemy odłożyć i zaoszczędzić na podatkach?

RK CPA – Dla osób, które same zakładają konta IRA to limit jest $6,000.00, a dla tych co są powyżej 50 lat, to mogą odłożyć $7,000.00. Ci którzy, mają plany w pracy to mogą odłożyć od $19,000.00 do $25,000.00. Dla tych co pracują dla siebie to prawo pozwala im odłożyć aż do $56,000.00, a czasami i więcej. Czyli można poważnie zbudować sobie plan emerytalny i zaoszczędzić na podatkach. Trzeba pamiętać, że są to regularne konta emerytalne. Zniżki podatkowe nie dotyczą kont w planach Roth. Dla większości, bardziej się opłaca odpisać teraz od podatku i ten temat powinien być przedyskutowany przy rozliczeniu podatkowym.

R – A co karami za brak ubezpieczenia? Miało ich nie być?

RK CPA – Zgadza się, nie ma już kar w roku 2019. Mimo że nie ma kar to ludzie dalej zapisywali się na Obamacare, bo to jest lepsze niż nie posiadanie ubezpieczenia nawet przy większych kosztach. Rozumiem, że są różne opinie za i przeciw, ale w dzisiejszych czasach nie można żyć bez ubezpieczenia. Myślę, że ci co nie mają to chcieliby chociaż to mieć i pewnie mają trudne wybory. Jeszcze jedno, jest wiele wyjątków, które powodują, że nie trzeba płacić kary, np. zarobki są niskie, ktoś mieszkał za granicą czy należał to Health Care Sharing Ministry, itp. Wracając do odpisów to można jeszcze założyć konta HSA (Health Saving Account), które pozwalają odłożyć pieniądze „przed podatkiem” na wydatki medyczne i limit na wydatki medyczne jest minimum 10.00%. A ci co mają własne biznesy to w dalszym ciągu mogą odpisywać ubezpieczenie na zdrowie…

R – No właśnie a co dla właścicieli biznesów?

RK – Najważniejsza jest 20% zniżka od zarobku biznesowego. Zwiększone są też odpisy na nowy i używany sprzęt i na nowe i używane auta, co zaoszczędzi poważnie na podatkach jeżeli zakup jest przed końcem roku. Dla przykładu, jeden z klientów chce kupić auto za $60,000.00 to będzie on miał zniżkę, $20,000.00. To się naprawdę opłaca, jeżeli nowe auto lub nowy sprzęt jest potrzebny do biznesu. Z drugiej strony jest ograniczenie wydatków „reprezentacyjnych” (entertainment), co nie będzie miało aż tak dużego wpływu na podatki. Dodatkowo, zwiększone są odpisy na plany emerytalne do $56,000.00 w zależności od planu. A odpis za mile biznesowe zwiększył się do 58 centów za mile. Jako ciekawostka – to niektórzy z właścicieli biznesów zaczynają sobie podwyższać zarobki, aby zbudować sobie większe Social Security. Limit zarobków na Social Security jest $132,900.00. A inni czekają z wystawianiem rachunków za pracę do następnego roku. Czasami się to opłaca a czasami nie. Generalnie co do biznesów to już zaczęliśmy pracować z niektórymi klientami jak obniżyć ich podatki. Tak jest nasza rola. Tak więc były zmiany i oszczędzają one na podatkach. Zachęcamy do oglądania naszych video i czytania naszych artykułów.

R – Dziękujemy za rozmowę.